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某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元
某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元
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2022-08-02
72
问题
某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元,年利率为6%,长期借款1500万元,年利率8%,预计11月现金余缺为-550万元。该企业规定现金不足时,通过银行借款解决(现利率为6%),借款额为10万元的整数倍数,11月末现金余额要求不低于100万元。该企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,则应向银行借款的最低余额为( )万元。A.668.09B.670C.650D.750
选项
A.668.09
B.670
C.650
D.750
答案
B
解析
假设借入 X 万元,则 11 月份支付的利息为 1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%
/12,则-550+X-(1000×6%/12+1500×8%/12+X×6%/12)≥100,则 X≥668.09(万元),由于借款额为 10 万元的整数倍数,所以 X 最小为 670,即应向银行借款的最低额为 670 万元。
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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