2. 财务会计
  3. 某企业正在编制下年度现金预算。假设要求季度末保留的现金余额第一季度为8000元，

某企业正在编制下年度现金预算。假设要求季度末保留的现金余额第一季度为8000元，

题库2022-08-02  89
问题 某企业正在编制下年度现金预算。假设要求季度末保留的现金余额第一季度为8000元，其他季度为6000元，现金不足时向银行借入短期借款，现金多余时归还短期借款，借款与还款额均为1000元的整数倍，借款在季度初，还款在季度末；短期借款年利率8%，每季度末支付利息。另外下年初现金余额8000元。　　要求：将现金预算表的空缺项填制完整。　　现金预算
选项
答案
解析 部分计算说明：　　（1）假设第2季度借款为a，则：　　－4940＋a－a×2%≥6000　　即a≥11163（元）　　由于借款为1000元的整数倍，所以借款为12000元。　　（2）假设第3季度还本金为c，则：　　16600－c－12000×2%≥6000　　即c≤10360（元）　　由于还本金为1000元的整数倍，所以还本金10000元。　　（3）假设第4季度还本金为d，则：　　7110－d－（12000－10000）×2%≥6000　　即d≤1070（元）　　由于还本金为1000元的整数倍，所以还本金1000元
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