首页
登录
财务会计
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,主要从事进料加工业务,计划分配率为30%,
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,主要从事进料加工业务,计划分配率为30%,
资格题库
2022-08-02
122
问题
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,主要从事进料加工业务,计划分配率为30%,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2022年2月有关经营业务为:购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额26万元。上期末留抵税额9万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款113万元存入银行。本月进料加工出口货物离岸价折合人民币210万元。该企业当月应退的增值税税额为( )万元。A.17.59B.14.70C.12.11D.13.33
选项
A.17.59
B.14.70
C.12.11
D.13.33
答案
B
解析
免抵退税不得免征和抵扣税额=210×(1-30%)×(13%-10%)=4.41(万元)
当期应纳税额=100×13%-(26-4.41)-9=-17.59(万元)
当期免抵退税额=210×(1-30%)×10%=14.70(万元)
因为14.70<17.59,当期应退税14.70万元
留抵税额=17.59-14.70=2.89(万元)。
转载请注明原文地址:http://tihaiku.com/caiwukuaiji/425613.html
本试题收录于:
注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
相关试题推荐
金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门,这体现金融风险管理的
中国人民银行为了给社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称为(
为企业单位、个人客户之间完成货币收付转移或清偿其债权债务关系,是指金融中介的(
假定2013年6月20日某工业企业活期存款的累计计息积数为500000,月利率为
上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双
上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双
上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双
在国际资本流动中,通过追求拥有企业控制权,获得经营利润的投资形式通常是( )。
金融机构在办理具体的信托业务中,充当( )的角色。A.委托人 B.受益人
商业银行经营证券投资业务的目标有( )。A.保持流动性,获得收益 B.分散风
随机试题
[img]2012q2/ct_epem_epelist_0001_20123[/img][br][originaltext]Idon’tworkon
Therearethreemaingroupsofoils:animal,vegetableandmineral.Greatnu
Thestatement"Poetryisthespontaneousoverflowofpowerfulfeelings"waswrit
Havingnolanguage,infantscannotbetoldwhattheyneedtolearn.Yet,the
张炎在《词源》中,对白石词的总评是()A.生涩瘦硬 B.慷慨悲壮 C.“清空
()与()是演出经纪人经纪业务的核心。A.经纪对象 B.经纪内容 C.经纪项
患者,男,55岁。门静脉高压症病史。现症见腹大胀满,脘腹痞满,精神困倦,少言懒动
泡沫炮系统作为主要灭火设施或辅助灭火设施适用于下列场所()。A.直径小于15m
在街边或居民小区拦住行人进行“拦截式”调查,这种调查方式属于非概率抽样中的(
根据《建设工程安全生产管理条例》,工程监理单位应当审查施工组织设计中的安全技术措
最新回复
(
0
)