2. 财务会计
  3. 某动漫软件公司（一般纳税人），2021年1月支付给境外某公司（在中国未设经营机构

某动漫软件公司（一般纳税人），2021年1月支付给境外某公司（在中国未设经营机构

题库2022-08-02  128
问题 某动漫软件公司（一般纳税人），2021年1月支付给境外某公司（在中国未设经营机构）特许权使用费100万元（含税），下列说法正确的有（　　）。A.动漫公司是代扣代缴义务人B.境外某公司应当向境内动漫公司所在地的税务机关申报纳税C.动漫公司应代扣代缴增值税5.66万元D.动漫公司应代扣代缴企业所得税10万元
选项 A.动漫公司是代扣代缴义务人
B.境外某公司应当向境内动漫公司所在地的税务机关申报纳税
C.动漫公司应代扣代缴增值税5.66万元
D.动漫公司应代扣代缴企业所得税10万元
答案 AC
解析 代扣代缴增值税 =100÷（ 1+6%）× 6%=5.66（万元）
代扣代缴所得税 =100÷（ 1+6%）× 10%=9.43（万元）。
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