首页
登录
财务会计
(2018年真题)2017年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设
(2018年真题)2017年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设
考试题库
2022-08-02
60
问题
(2018年真题)2017年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用,该设备取得时的成本与计税基础一致,2018年度甲公司对该固定资产计提折旧费200万元,企业所得税纳税申报时允许税前扣除的折旧额为120万元,2018年12月31日,甲公司估计该项固定资产的可回收金额为460万元,不考虑增值税相关税费及其他因素,2018年12月31日,甲公司该项固定资产产生的暂时性差异为( )。A.可抵扣暂时性差异80万元B.应纳税暂时性差异60万元C.可抵扣暂时性差异140万元D.应纳税暂时性差异20万元
选项
A.可抵扣暂时性差异80万元
B.应纳税暂时性差异60万元
C.可抵扣暂时性差异140万元
D.应纳税暂时性差异20万元
答案
A
解析
2018年年末固定资产账面价值=600-200=400(万元),小于可收回金额,不需要计提减值准备;计税基础=600-120=480(万元),资产账面价值小于计税基础,形成可抵扣暂时性差异80万元。
转载请注明原文地址:http://tihaiku.com/caiwukuaiji/392948.html
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计职称分类
中级会计实务
中级会计职称
相关试题推荐
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2×20年5月,从外地购入原
甲公司将一栋写字楼出租给乙公司使用,并采用成本模式进行后续计量。2×21年1月1
甲公司将原作为固定资产核算的一栋写字楼经营出租给乙公司,并采用成本模式进行后续计
下列对于无形资产的摊销的表述中,正确的有()。A.A公司设计一项商标,在相
甲公司于2×20年12月31日以1500万元取得乙公司70%股权成为其母公司(非
甲公司是乙公司的母公司,双方采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为2
2×20年9月20日,甲公司向其子公司乙公司销售一批商品,不含增值税的销售价格为
2020年12月3日,甲公司因其产品质量对赵某造成人身伤害,被赵某提起诉讼,要求
2020年9月25日甲公司涉及一起诉讼案件,至12月31日人民法院尚未对案件进行
甲公司2×20年发生的有关交易或事项如下:(1)2×20年1月1日,甲公司为乙公
随机试题
Offeringexplanations给予解释Letmeshowyouhowproductsaremarketresearched.
Ilike______intheautumnwhentheweatherisclearandbright.A、thisB、thatC、i
Labelthemapbelow.ChooseFIVEanswersfromtheboxandwritethecorrectlett
TheUpperPaleolithicRevolutionP1:Theoldstoneageistheearliestperiodof
Acommentaryoncurrentbusinesstrendsandactivitiesisputforward;pastperf
当项目各要素之间需要协调的,应进行项目(),在项目的竞争目标中寻找最佳平衡
泵送混凝土的入泵坍落度不宜低于( )。 A、100mm B、90mm
Thechangeinthatvillagewasmiraculou
不良反应的报告程序和要求正确的是A:自首次获准进口之日起5年以内的进口药品,要报
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性: A.如
最新回复
(
0
)