甲公司根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金回归线为90万元，最低控制线为

练习题库2022-08-02 63

问题甲公司根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金回归线为90万元，最低控制线为20万元，则下列现金余额中，企业需要进行现金与有价证券转换的是（）。A.250万元B.200万元C.100万元D.50万元

选项 A.250万元
B.200万元
C.100万元
D.50万元

答案 A

解析 H=3R-2L=3x 90-2x 20=230（万元），当企业现金余额达到上限230万元或者下限20万元的时候，需要进行调整，所以当现金余额为250万元时企业需要购买有价证券，选项A正确。

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中级会计的财务管理

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