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财务会计
甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是 10 万元,现金回归线是
甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是 10 万元,现金回归线是
题库
2022-08-02
64
问题
甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是 10 万元,现金回归线是 40 万元,下列操作中正确的有( )。A.当现金余额为50万元时,应用现金10万元买入有价证券B.当现金余额为8万元时,应转让有价证券换回现金2万元C.当现金余额为110万元时,应用现金70万元买入有价证券D.当现金余额为80万元时,不用进行有价证券与现金之间的转换操作
选项
A.当现金余额为50万元时,应用现金10万元买入有价证券
B.当现金余额为8万元时,应转让有价证券换回现金2万元
C.当现金余额为110万元时,应用现金70万元买入有价证券
D.当现金余额为80万元时,不用进行有价证券与现金之间的转换操作
答案
CD
解析
现金存量的上限=40+2×(40-10)=100(万元),现金存量下限为 10 万元。如果持有的现金余额位于上下限之内,则不需要进行现金与有价证券之间的转换。否则需要进行现金与有价证券之间的转换,使得现金余额达到现金回归线水平。
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中级会计的财务管理
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