2. 财务会计
  3. 关于旅行社的银行存款管理，下列说法错误的是( )。A.旅行社作为经营企业必须在

关于旅行社的银行存款管理，下列说法错误的是( )。A.旅行社作为经营企业必须在

免费题库2022-08-02  95
问题 关于旅行社的银行存款管理，下列说法错误的是(  )。A.旅行社作为经营企业必须在所在地的银行开立账户B.旅行社财务人员应定期与银行对账C.旅行社不准出租、出借账户D.旅行社应按规定签发远期支票
选项 A.旅行社作为经营企业必须在所在地的银行开立账户
B.旅行社财务人员应定期与银行对账
C.旅行社不准出租、出借账户
D.旅行社应按规定签发远期支票
答案 D
解析 按照国家有关规定，旅行社作为经营企业必须在所在地的银行开立账户(分为人民币存款和外汇存款)。为保证银行存款与旅行社日记账所记业务及金额的一致性，旅行社财务人员应定期与银行对账。银行则应定期编制对账单，列明旅行社在一个会计期内通过银行实际收付的资金。旅行社应将日记账与对账单进行认真的核对，如发现不符，要及时查明调整。D项，旅行社对其银行存款要加强管理，不准出租、出借账户，不准套取银行信用，不准签发空头支票或远期支票。
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