首页
登录
财务会计
资料 某审计机关派出审计组,对一家国有大型机械制造企业——ABC公司2015
资料 某审计机关派出审计组,对一家国有大型机械制造企业——ABC公司2015
最全题库
2022-08-02
93
问题
资料 某审计机关派出审计组,对一家国有大型机械制造企业——ABC公司2015年度财务收支进行审计。其中,审计人员张某和李某负责对采购和付款业务循环的审计。张某根据对被审计单位采购和付款循环内部控制的调查了解,绘制出流程图。 要求针对该循环的控制弱点,向ABC公司的管理当局提出改进建议。
选项
针对该循环的控制弱点,向ABC公司的管理当局提出改进建议。
答案
解析
改进建议:
(1)建立分级采购批准制度。
(2)通知供应商将发票直接寄给财务部门。
(3)验收部门应将一份验收单传递给财务部门,作为付款的凭证之一;并将另一份验收单传递给仓库,作为仓库入库和保管原材料的依据。
(4)由财务部门将请购单、订单、验收单和供应商发票核对相符,并据以由应付账款记账员填制付款凭单。
(5)付款凭单应经过适当的被授权人的批准。
转载请注明原文地址:http://tihaiku.com/caiwukuaiji/2294356.html
本试题收录于:
高级审计师题库审计师分类
高级审计师
审计师
相关试题推荐
甲、乙机关听讲座时,在关闭手机问题上表现出的不同行为方式,说明()。 A.职业
以上材料告诉我们()。 A.机关工作人员职业道德建设是一项系统工程 B.机关
某局长的狱中忏悔,说明()。 A.机关工作人员的职业道德规范需要内化 B.机
根据以上材料可以看出,机关工作人员()。 A.职业道德应该有明确的行为规范
资料(一) 凯德证券股份有限公司(以下简称凯德证券)成立于上世纪90年代
资料(一) 凯德证券股份有限公司(以下简称凯德证券)成立于上世纪90年代
资料(一) 凯德证券股份有限公司(以下简称凯德证券)成立于上世纪90年代
资料(一) 凯德证券股份有限公司(以下简称凯德证券)成立于上世纪90年代
资料(一) 凯德证券股份有限公司(以下简称凯德证券)成立于上世纪90年代
资料(一) 凯德证券股份有限公司(以下简称凯德证券)成立于上世纪90年代
随机试题
Formanypeopletoday,readingisnolongerrelaxatioaTo【C1】______theirwor
DespicableCharactersAreNewHeroesA)InfilmsandTVshows
Usingacomputerorsmartphoneatnightcancauseustopileonthepounds,n
傣族的年节称()。A.中元节 B.浴佛节 C.关门节 D.开门节
A.激素 B.泻药 C.食醋 D.氢氧化锌凝胶 E.氢氧化钠食管误吞或吞
Thechangeinthatvillagewasmiraculou
A.药物的吸收过程B.药物的消除过程C.药物的光学异构体D.药物的分布过程E.药
组成核酸的基本单位是A:氨基酸 B:单核苷酸 C:多核苷酸 D:DNA
当企业受环境和资源限制的时候会选择稳定战略,稳定战略的主要类型不包括(
根据《建设工程质量保证金管理办法》,下列关于缺陷责任与保修责任的说法,正确的是(
最新回复
(
0
)