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财务会计
某企业2018年10月停止生产,进行清算,资产的账面价值4000万元、资产的计税
某企业2018年10月停止生产,进行清算,资产的账面价值4000万元、资产的计税
练习题库
2022-08-02
74
问题
某企业2018年10月停止生产,进行清算,资产的账面价值4000万元、资产的计税基础3700万元、资产的可变现净值4200万元,负债账面价值3750万元、负债计税基础3900万元、最终清偿额3500万元,企业清算期内支付清算费用70万元,清算过程中发生的相关税费为20万元,以前年度可以弥补的亏损100万元。该企业应纳所得税为( )万元。A、177.5B、68.5C、155.5D、64.5
选项
A、177.5
B、68.5
C、155.5
D、64.5
答案
A
解析
清算所得=4200-3700-70-20+(3900-3500)-100=710(万元),应纳所得税=710×25%=177.5(万元)。
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注册税务师题库5127分类
注册税务师
5127
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