2. 从业资格
  3. 关于基金运作费，以下说法正确的是()。A:包括审计费、律师费、上市年费、信息披露

关于基金运作费，以下说法正确的是()。A:包括审计费、律师费、上市年费、信息披露

资格题库2022-08-02  54
问题 关于基金运作费，以下说法正确的是()。A:包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等B:基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益C:基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益D:基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
选项 A:包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等
B:基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益
C:基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
D:基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
答案 AC
解析 基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费等、开户费、银行汇划手续费。发生这些费用如果影响到基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，即发生的费用小于基金净值十万分之一，应于发生时直接计入基金损益。
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