2. 从业资格
  3. 某期货公司的期末财务报表显示，期末净资本为4200万元，净资产为6000万元，负

某期货公司的期末财务报表显示，期末净资本为4200万元，净资产为6000万元，负

考试题库2022-08-02  67
问题 某期货公司的期末财务报表显示，期末净资本为4200万元，净资产为6000万元，负债（不含客户权益）为1000万元，风险资本准备为4000万元。该公司下列风险监管指标中优于预警标准的是（   ）。A.净资本∕净资产B.净资本∕风险资本准备金C.负债∕净资产D.净资本
选项 A.净资本∕净资产
B.净资本∕风险资本准备金
C.负债∕净资产
D.净资本
答案 ACD
解析 《期货公司风险监管指标管理办法》第八条期货公司应当持续符合以下风险监管指标标准：（一）净资本不得低于人民币3000万元；（二）净资本与公司风险资本准备的比例不得低于100%；（三）净资本与净资产的比例不得低于20%；（四）流动资产与流动负债的比例不得低于100%；（五）负债与净资产的比例不得高于150%；（六）规定的最低限额结算准备金要求。第九条中国证监会对风险监管指标设置预警标准。规定“不得低于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的120%，规定“不得高于”一定标准的风险监管指标，其预警标准是规定标准的80%。
选项A，净资本/净资产=4200/6000=70%，且70%>20%×120%，因此优于预警指标；
选项B，净资本/风险准备金=4200/4000=105%，105%＜100%×120%，因此低于预警指标；注意根据第九条这里不是105%与100%相比，而是105%与100%×120%即120%相比。
选项C，负债/净资产=1000/6000=16.7%，16.7%＜150%×80%，因此优于预警指标；
选项D，净资本为4200万元，4200>3000×120%，因此优于预警指标。
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