2. 从业资格
  3. 弘法股份有限公司为上市公司，为了更好 地筹集资本,在其2011年度的中期报告中虚

弘法股份有限公司为上市公司，为了更好 地筹集资本,在其2011年度的中期报告中虚

考试题库2022-08-02  17
问题 弘法股份有限公司为上市公司，为了更好 地筹集资本,在其2011年度的中期报告中虚构该公司 已经开始某一高科技项目的研发，后被中国证监会依 法査处。但给众多投资者造成了巨大的损失,对投资 者的损失可能承担过错推定责任的有：( )A.为弘法股份有限公司年度中期报告出具审计 报告的会计师事务所B.弘法股份有限公司的控股股东、实际控制人C.为弘法股份公司出具上市保荐书的保荐机构D.弘法公司的董事、监事和髙级管理人员
选项
答案 ACD
解析 。《证券法》第69条规定，发行人、上市公 司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报 告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及 其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、 上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董 事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐 人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连 带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行 人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当 与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。
第173条规定，证券服务机构为证券的发行、上 市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评 估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书 等文件,应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具 的文件有虛假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人 造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责 任,但是能够证明自己没有过错的除外。
A选项符合第173条的规定，证券服务机构应对 出具虚假记载的法律文件而造成的损失承担过错推定 责任;B选项为过错责任，错误;C选项符合第69条规 定的为虚假陈述承担过错推定责任的保荐人，故正确； D选项符合为虚假信息承担过错推定责任的董监高人 员，故正确。
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