2. 从业资格
  3. 某股权投资基金现金流情况如下表所示（单位：亿元）：假设投资者每次缴款后，基金管理

某股权投资基金现金流情况如下表所示（单位：亿元）：假设投资者每次缴款后，基金管理

资格题库2022-08-02  298
问题 某股权投资基金现金流情况如下表所示（单位：亿元）：假设投资者每次缴款后，基金管理人即将当期募集金额全部投入某一新投资项目，所有投资项目分别于投资后第3年全部退出，且退出后管理人立即进行分配。假设该基金采用按照单一项目的收益分配方式，无门槛收益，业绩报酬比例为20%，无管理费等费用，则管理人第一次收取业绩报酬的时间与金额分别是（   ）。A．2016年，1.2亿元B．2015年，2000万元C．2015年，6000万元D．2016年，1亿元
选项 A．2016年，1.2亿元
B．2015年，2000万元
C．2015年，6000万元
D．2016年，1亿元
答案 B
解析 按照单一项目的收益分配方式，第一步应该先向投资者分配该退出部分对应的本金。本题中，所有投资项目分别于投资后第3年全部退出，故（1）2014年退出的项目为2011年投资的项目，故应先向投资者分配2011年退出部分对应的本金3亿元，亏损2亿元；（2）2015年退出的项目为2012年投资的项目，故应先向投资者分配2012年退出部分对应的本金2亿元，剩余3亿元应用于弥补之前的亏损2亿元，还剩1亿元用于投资人和管理人分配，此时投资人可分得1×80%＝0.8亿元，管理人可分得业绩报酬1×20%＝0.2亿元。
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