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  3. 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构，权责分工、流

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构，权责分工、流

最全题库2022-08-02  74
问题 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（　　）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性
选项 A.合理性
B.独立性
C.健全性
D.制衡性
答案 D
解析 根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第5条规定，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
①健全性：内部控制应当覆盖各类投资银行业务活动，贯穿于决策、执行、申报、反馈、后续管理等投资银行类业务各个环节，对项目执行质量和风险实施全程监控，确保不存在内部控制空白或漏洞。
②统一性：同类投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程。
③合理性：证券公司投资银行类业务内部控制应当与自身业务规模、组织机构、风险状况和内部文化等相适应，以合理成本实现内部控制目标。
④独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队（简称内部控制部门）应当独立履职，与前台业务运作相分离。
⑤制衡性：证券公司应当从组织架构、权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门、各内部控制部门之间相互制约、相互监督。
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