根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》,下列关于金融衍生品交易的内部控制,说

考试题库2022-08-02  43

问题 根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》,下列关于金融衍生品交易的内部控制,说法正确的有(     )。Ⅰ 衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期、调期交易Ⅱ 评估自身风险控制能力,制定相应的内控制度Ⅲ 公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略Ⅳ 公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度Ⅴ 公司董事会根据公司的风险承受能力,合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

选项 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

答案 C

解析 根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》规定: 第十七条 参与金融衍生品交易的公司,应评估自身风险控制能力,制定相应的内控制度。金融衍生品交易包括但不限于以商品或证券为基础的期货、期权、远期、调期等交易。故Ⅰ项说法错误
第十八条 公司董事会应充分认识金融衍生品交易的性质和风险,根据公司的风险承受能力,合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数。
第十九条 公司应按照下列要求,对金融衍生品交易实行内部控制:
(一) 合理制定金融衍生品交易的目标、套期保值的策略;
(二) 制定金融衍生品交易的执行制度,包括交易员的资质、考核、风险隔离、执行、止损、记录和报告等的政策和程序;
(三) 制定金融衍生品交易的风险报告制度,包括授权、执行、或有资产、隐含风险、对冲策略及其他交易细节;
(四) 制定金融衍生品交易风险管理制度,包括机构设置、职责、记录和报告的政策和程序。
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