首页
登录
财务会计
某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售A牌卷烟,2021年3月发生如下业务
某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售A牌卷烟,2021年3月发生如下业务
免费题库
2022-08-02
37
问题
某市甲卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售A牌卷烟,2021年3月发生如下业务: (1)从国外进口烟丝一批,已知该批烟丝关税完税价格为150万元,按规定应缴纳关税30万元。取得海关进口增值税专用缴款书。 (2)向烟叶种植户收购了一批烟叶,收购价款120万元,另支付了10%的价外补贴。委托某小规模纳税人运输公司运回甲卷烟厂,支付含税运输费8万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (3)将上述收购的烟叶全部运往位于县城的乙企业加工成烟丝,乙企业收取不含增值税的加工费30万元(含代垫辅料不含税价款5万元),并开具了增值税专用发票。本月收回全部委托加工的烟丝,委托某运输公司运回甲卷烟厂,取得运输公司开具的增值税专用发票注明金额2万元,税额0.18万元。乙企业代收代缴消费税,乙企业无同类产品销售价格。 (4)将从乙企业收回的烟丝全部领用,用于生产A牌卷烟。本月销售A牌卷烟500箱,取得不含税销售额1250万元,合同约定当月收取价款的50%,2021年6月收取剩余的价款。 (5)转让位于本市的一处仓库,取得含税金额240万元,该仓库2015年购入,购置价款180万元,甲卷烟厂选择简易计税方法计税。 (6)员工境内出差,取得注明旅客身份信息的铁路车票,票面金额6.5万元;取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价合计5万元,燃油附加费合计0.2万元,机场建设费合计0.2万元。 其他相关资料,烟丝的消费税税率为30%,不考虑疫情期间优惠政策。 要求:根据上述资料,请回答下列问题:本月从销项税额中抵扣的进项税额为( )万元。A.37.8B.54.55C.39.14D.39.71
选项
A.37.8
B.54.55
C.39.14
D.39.71
答案
B
解析
本月从销项税额中抵扣的进项税额=33.43+120×(1+10%)×(1+20%)×10%+8÷(1+3%)×3%+30×13%+0.18+6.5÷(1+9%)×9%+(5+0.2)÷(1+9%)×9%=54.55(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/511947.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
甲公司(具有一般纳税人资格)财务负责人张某,虚构本公司与其他企业进行商品交易的内
甲公司(具有一般纳税人资格)财务负责人张某,虚构本公司与其他企业进行商品交易的内
甲公司(具有一般纳税人资格)财务负责人张某,虚构本公司与其他企业进行商品交易的内
2017年底,某制衣厂有一笔服装加工业务被无证个体户屠某以42万元承包,屠某按合
2019年11月,田某为达到虚开增值税专用发票,牟利的目的,伙同涂某,以涂某名义
2019年11月,田某为达到虚开增值税专用发票,牟利的目的,伙同涂某,以涂某名义
长水公司成立于2010年11月,注册资本2000万元,主要生产销售工
长水公司成立于2010年11月,注册资本2000万元,主要生产销售工
甲研究所与乙公司于2021年8月1日订立买卖合同,合同约定:乙公司向甲研究所购买
某纳税人经申请取得某项发票使用许可后,税务机关发现该纳税人多次实施发票违法行为。
随机试题
在运用工作危害分析方法进行风险评估时,常采用作业条件危险性评价法对危险进行评估(
肉桂的功效是A、温肺化饮 B、回阳救逆 C、补火助阳 D、疏肝下气 E、
痄腮腮部肿胀,是由于风温邪毒壅结于A.足阳明胃经 B.足厥阴肝经 C.
(共用题干)患者男,43岁。因反复泡沫尿1年,下肢水肿1周入院。查体:下肢凹陷性
安全帽使用日期:从制造之日起,塑料帽≤2.5年,玻璃钢帽≤()。(A)2.5年
( )的程序性强,是人们用来处理常规化、重复性问题的有力手段。A.业务规范
如下图所示,ABCD是一个长方形,AB=10cm,BC=6cm,E点是CD边上的
关于个人存款业务,下列说法中正确的是()。A.零存整取属于活期存款 B.所有
从行为的性质上看,限制竞争行为是一种( )。A.反竞争行为 B.技术性竞争行
Thl细胞激活Mop可通过A.上列A和B两项 B.上列A、B和C三项 C.C
最新回复
(
0
)