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某生产企业为增值税一般纳税人，2021 年 4 月发现因管理不善导致上月从农业生
某生产企业为增值税一般纳税人，2021 年 4 月发现因管理不善导致上月从农业生
admin
2022-08-02
36
问题
某生产企业为增值税一般纳税人，2021 年 4 月发现因管理不善导致上月从农业生产者收购的一批玉米霉烂变质，其账面成本 30300 元（含运费 3000 元，支付运费时取得一般纳税人开具的增值税专用发票）。上述业务均已在购进当期抵扣进项税额，该企业当月应转出的进项税额为（ ）元。A.2700B.2524.13C.2727D.2970
选项
A.2700
B.2524.13
C.2727
D.2970
答案
D
解析
该企业当月应转出的进项税额=（30300-3000）/（1-9%）×9%+3000×9%=2970（元）。
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税法1题库税务师分类
税法1
税务师
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