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北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,为增值税一
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,为增值税一
资格题库
2022-08-02
50
问题
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,为增值税一般纳税人。2020年9月公司发生如下业务:(1)9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。(2)同日,公司购入8台计算机,用于公司的日常生产经营,支付含税价款4.52万元,取得增值税专用发票。(3)10日,公司购入一台生产经营用小汽车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计22.6万元。(4)11日,取得设计服务收入含税价款68万元。(5)支付演职人员费用350万元。(6)25日,支付增值税税控系统技术维护费用合计700元,取得的增值税专用发票注明价款660.38元,税额39.62元。(已知:假设该传媒有限责任公司适用增值税进项税额加计抵减政策。上期期末结转的加计抵减余额为0)根据上述资料,回答下列问题:该公司提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应确认的销项税为( )万元。A.6.00B.6.36C.8.12D.15.40
选项
A.6.00
B.6.36
C.8.12
D.15.40
答案
A
解析
业务(1)提供片头、片尾、片花制作服务属于广播影视服务。增值税销项税=106/(1+6%)×6%=6(万元)
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