首页
登录
财务会计
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (1
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (1
最全题库
2022-08-02
64
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额36万元。另在B市提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票注明金额280万元,税额36.40万元。(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票注明金额200万元。(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票注明金额3万元,税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该老项目选择适用简易计税方法。(5)购买一台办公用固定资产,取得增值税专用发票注明金额10万元,税额1.3万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。(6)购买办公用品,取得增值税专用发票注明金额5万元,税额0.65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。其他相关资料:假定本月取得相关票据符合税法规定,并在本月按照规定抵扣进项税额且增值税纳税义务均已发生。根据上述资料,回答下列问题:该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税( )万元。A.4.55B.3.07C.4.04D.0
选项
A.4.55
B.3.07
C.4.04
D.0
答案
B
解析
一般纳税人跨市提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。自2019年4月1日起,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%
该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税=(222-54.50)÷(1+9%)×2%=3.07(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/510745.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
(2020年真题)2002年4月3日,甲(女)19周岁生日时,与乙(男,23周岁
(2020年真题)2002年4月3日,甲(女)19周岁生日时,与乙(男,23周岁
(2020年真题)甲与丙房地产公司签订借款合同,向丙房地产公司出借8000万元,
(2020年真题)下列公司、股东的行为中,可以作为公司人格混同认定依据的有()
(2014年真题)根据《企业破产法》,在人民法院受理破产申请后发生的下列费用中,
(2013年真题)根据《企业破产法》的规定,下列涉及债务人财产的行为中,无效的是
(2011年真题)根据《企业破产法》及司法解释规定,下列关于管理人的说法中,错误
(2012年真题)根据企业破产法律制度的规定,下列有关重整申请人的表述中,正确的
(2015年真题)根据《企业破产法》规定,管理人的职责有()。A.决定债务人与
(2013年真题)根据《企业破产法》的规定,法院受理破产申请后,下列涉及债务人财
随机试题
Accidentsarecaused;theydon’tjusthappen.Thereasonmaybeeasytosec
Dogswerefirstdomesticatedfromwolvesatleast17,000yearsago,butperh
Howlongdoesittaketocovertheworkbookmaterial?[br][originaltext]Be
HereareSofiaFranco,thefoodwriterandstylist’stop11tipsforahealthyd
女,29岁,婚后6年未孕。月经7~20天/35~120天。发育良好。妇科检查:双
教师反思包括()A.对于活动的反思 B.活动中的反思 C.活动后的反
根据《文物保护法》,以下属于不可移动文物的是()。A.珍贵文物 B.历史文
(2022年真题)为贯彻《中共中央、国务院关于加强基层治理和体系和治理能力现代化
某建筑施工单位在新建办公楼工程项目开工前,按《建筑施工组织设计规范》GB/T5
脑栓塞概述
最新回复
(
0
)