首页
登录
财务会计
甲企业为自营出口的生产企业(增值税一般纳税人),2018年5月和6月生产经营情况
甲企业为自营出口的生产企业(增值税一般纳税人),2018年5月和6月生产经营情况
练习题库
2022-08-02
59
问题
甲企业为自营出口的生产企业(增值税一般纳税人),2018年5月和6月生产经营情况如下。5月份经营情况: .( 1 )内销货物销售如下:
注:以上价款均为含税价,以预收货款销售方式销售的货物尚未发出。(2 )进料加工保税料件关税完税价格折合人民币800万,进料加工出口货物离岸价格折合人民币1425万元。(3)甲企业物资中心,为乙企业提供仓储服务,取得不含税收入400万元,发生仓储保管支出120万元。(4)外购原材料、燃料以及动力,取得增值税专用发票,注明金额为800万元,增值税税额为136万元,职工食堂及浴室耗用其中的2%。(5)甲企业与丙企业签订投资协议,接受丙企业以自产设备对甲企业进行投资,丙企业开具增值税专用发票,注明金额为200万元,税额为34万元。6月份经营情况:( 1)内销货物1000件,每件不含税价格为0.4万元,出口货物取得收人折合人民币600万元。(2)国内购进某种原材料,取得增值税专用发票,注明金额264.71万元,增值税45万元。(3)甲企业研发中心将已使用过的设备一 台用于企业在建工程,该设备原值80万元,已提折旧26万元,不含税公允价格为48万元,该设备购进时已抵扣过进项税13.6万元。(4)将与内销货物相同的自产产品400件用于本企业当地的招待所,货物已移送。已知:增值税税率为16%,退税率为12%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%, (不考虑地方教育附加),进料加工保税进口料件采用实耗法确定计税依据,计划分配率60%,当月取得的相关凭证符合税法规定,并在当月认证抵扣。提示:每一步骤计算以万元为单位,结果保留小数点后两位。要求:根据上述资料,回答下列问题。甲企业6月份销项税额为()万元。A.64.00B.95.20C.108.80D.197.20
选项
A.64.00
B.95.20
C.108.80
D.197.20
答案
A
解析
将自产产品用于本企业招待所不视同销售,不需要计算销项税额。所以1000x0.4x 16% (业务1)=64(万元)。.
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/509346.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
甲公司为增值税一般纳税企业,增值税税率为13%。发出原材料采用月末一次加权平均法
甲公司为增值税一般纳税企业,增值税税率为13%。发出原材料采用月末一次加权平均法
甲公司为增值税一般纳税企业,增值税税率为13%。发出原材料采用月末一次加权平均法
甲公司为适应市场需求,2021年拟购入一条生产线,有关资料如下: (1)该条
甲公司为适应市场需求,2021年拟购入一条生产线,有关资料如下: (1)该条
2020年9月甲公司按照工资总额的标准分配费用,其中生产工人工资为500
甲公司只生产和销售一种A产品,产销平衡,2020年有关资料如下:(1)产销量为
债务人以非金融资产清偿债务(单独支付增值税),则关于债务人和债权人处理中,错误的
企业计量预计负债的金额时,通常应当考虑的情况有()。A.与或有事项有关的风险和
华山公司对所得税采用资产负债表债务法核算,当期适用的企业所得税税率为25%,未来
随机试题
HotSpotsinCrossCulturalCommunicationI.【T1】______Conversations【T1】______—
Notallworkersaretrainedsufficientlytogetusedtothenewproductionmetho
A、Findajobinthecity.B、Earnmoremoney.C、Haveaninterestingjob.D、Enjoy
分析analyze
病理学的研究方法包括()。A.大体标本观察 B.超微结构观察 C.原位杂交
请从所给的这几个选项中,选择最合适的一个填在问号处,使之呈现一定的规律性。
“极端主义”大多固守一隅而放弃全面、客观、公正的视角,习惯性地从一个角度、一个方
(2018年11月)解决劳动争议应当根据事实,遵循( )的原则,依法保护当事人
下列选项中,不符合农用地转用方案和补充方案条件的是()。A:符合土地利用总体方案
导爆管起爆网路可采用的激发元件有()。A.雷管 B.点火筒 C.导爆索 D
最新回复
(
0
)