某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2019年5月取得含税销售收入128．7万元

考试题库2022-08-02 25

问题某生产白酒的企业为增值税一般纳税人，2019年5月取得含税销售收入128．7万元，当期发出包装物收取押金2．34万元，当期逾期未归还包装物押金为7．02万元。该企业当月应计提的增值税销项税额为（）万元。A.18．70B.15．08C.19．72D.20．06

选项 A.18．70
B.15．08
C.19．72
D.20．06

答案 B

解析当月应计提的增值税销项税额=（128．7+2．34）÷（1+13％）×13％=15．08（万元）。故选项B符合题意。

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中级财政税收

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