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某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元

题库2022-08-02  43
问题 某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元，年利率为6％，长期借款1500万元，年利率8％，预计11月现金余缺为－550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于100万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（   ）万元。A.668.09B.670C.650D.750
选项 A.668.09
B.670
C.650
D.750
答案 B
解析 假设借入 X 万元，则 11 月份支付的利息为 1000×6％/12＋1500×8％/12＋X×6％
/12，则－550＋X－（1000×6％/12＋1500×8％/12＋X×6％/12）≥100，则 X≥668.09（万元），由于借款额为 10 万元的整数倍数，所以 X 最小为 670，即应向银行借款的最低额为 670 万元。
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