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财务会计
某企业正在编制下年度现金预算。假设要求季度末保留的现金余额第一季度为8000元,
某企业正在编制下年度现金预算。假设要求季度末保留的现金余额第一季度为8000元,
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2022-08-02
47
问题
某企业正在编制下年度现金预算。假设要求季度末保留的现金余额第一季度为8000元,其他季度为6000元,现金不足时向银行借入短期借款,现金多余时归还短期借款,借款与还款额均为1000元的整数倍,借款在季度初,还款在季度末;短期借款年利率8%,每季度末支付利息。另外下年初现金余额8000元。 要求:将现金预算表的空缺项填制完整。 现金预算
选项
答案
解析
部分计算说明: (1)假设第2季度借款为a,则: -4940+a-a×2%≥6000 即a≥11163(元) 由于借款为1000元的整数倍,所以借款为12000元。 (2)假设第3季度还本金为c,则: 16600-c-12000×2%≥6000 即c≤10360(元) 由于还本金为1000元的整数倍,所以还本金10000元。 (3)假设第4季度还本金为d,则: 7110-d-(12000-10000)×2%≥6000 即d≤1070(元) 由于还本金为1000元的整数倍,所以还本金1000元
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注会财务成本管理
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