2. 财务会计
  3. 某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存

某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存

练习题库2022-08-02  96
问题 某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为－55万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（）万元。A.77B.76C.55D.75
选项 A.77
B.76
C.55
D.75
答案 A
解析 假设借入X万元，则6月份支付的利息＝（100＋X）×1%，则
X－55－（100＋X）×1%≥20
X≥76.77（万元）
X为1万元的倍数
,

可得，X最小值为77，即应向银行借款的最低金额为77万元。
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本试题收录于： 注会财务成本管理题库注册会计师分类

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