某公司从事国家非限制和禁止行业,2021年从业人数120人,资产总额2500万元

练习题库2022-08-02  35

问题 某公司从事国家非限制和禁止行业,2021年从业人数120人,资产总额2500万元,年度应纳税所得额120万元,则该公司当年应纳企业所得税为(   )万元。A.1.2B.2.4C.4.5D.12

选项 A.1.2
B.2.4
C.4.5
D.12

答案 C

解析 2021年-2022年对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
应纳企业所得税=100×12.5%×20%+(120-100)×50%×20%=2.5+2=4.5(万元)。
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