首页
登录
财务会计
甲公司为2×19年新成立的公司,2×19年发生经营亏损3000万元,按照税法规定
甲公司为2×19年新成立的公司,2×19年发生经营亏损3000万元,按照税法规定
题库
2022-08-02
53
问题
甲公司为2×19年新成立的公司,2×19年发生经营亏损3000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额,预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2×20年实现税前利润800万元,未发生其他纳税调整事项,预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2×20年适用的所得税税率为33%,根据2×20年颁布的新所得税法规定,自2×21年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%。2×21年实现税前利润1200万元,2×21年未发生其他纳税调整事项,预计未来3年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。则下列说法正确的有( )。A.2×19年年末应确认的递延所得税资产为990万元B.2×20年年末利润表的所得税费用为0万元C.2×20年转回递延所得税资产264万元D.2×20年年末的递延所得税资产余额为550万元
选项
A.2×19年年末应确认的递延所得税资产为990万元
B.2×20年年末利润表的所得税费用为0万元
C.2×20年转回递延所得税资产264万元
D.2×20年年末的递延所得税资产余额为550万元
答案
AD
解析
2×19年年末,甲公司应确认的递延所得税资产=3000×33%=990(万元),选项A正确;2×20年年末,可税前补亏800万元,递延所得税资产余额=(3000-800)×25%=550(万元),应转回的递延所得税资产=990-550=440(万元),应交所得税为0,当期所得税费用为440万元,选项B和C错误,选项D正确。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/402440.html
本试题收录于:
注会会计题库注册会计师分类
注会会计
注册会计师
相关试题推荐
关于注册会计师与治理层的沟通,下列说法中错误的是( )。A.在上市公司审计中沟通
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2020年度财务报表。审
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2020年度财务报表。审
下列迹象中,可能表明被审计单位从事超出其正常经营过程的重大交易,或虽然未超出其正
下列有关考虑被审计单位甲公司遵守法律法规的情况的说法中,错误的是()。A.注册
如果注册会计师识别出超出正常经营过程的重大关联方交易导致的舞弊风险,下列程序中,
ABC会计师事务所负责审计甲公司2016年度财务报表。审计项目组在审计工作底稿中
注册会计师拟对A公司的货币资金实施实质性程序。以下审计程序中,属于控制测试的有(
甲注册会计师正在制定A上市公司2020年度财务报表审计业务中的存货监盘计
ABC会计师事务所负责审计甲公司2019年度财务报表。A注册会计师作为本次审计的
随机试题
AIDSThediseaseAIDShasbec
女性,30岁,烦躁、出汗、消瘦、双手震颤,T、T增高,临床诊断是“甲状腺功能亢进
下列关于水下浇筑混凝土的说法错误的是( )。A.分为普通水下浇筑混凝土和水下不
与胃癌发生无关的是A.环境因素 B.饮食习惯 C.幽门螺杆菌感染 D.肥胖
巨噬细胞产生的内生致热原是A.TNF-βB.1L-1C.补体D.11-12E.F
根据《城市规划编制办法》,城市总体规划强制性内容中不包括( )。A.禁建区、限
白蚁防治中,利用白蚁的天敌或病菌对白蚁进行灭杀的办法称之为()。A:药杀法B:
2004-17.肝阳上亢头痛的特点是 A.重痛B.胀痛C.窜痛D.灼痛
在套利交易中,实际交易的现货股票组合与指数的股票组合也很少会完全一致。( )
甲公司根据乙公司的选择,向丙公司购买了1台大型设备,出租给乙使用。乙在该设备安装
最新回复
(
0
)