首页
登录
财务会计
甲公司期初递延所得税负债余额为5万元,期初递延所得税资产无余额,本期期末某资产账
甲公司期初递延所得税负债余额为5万元,期初递延所得税资产无余额,本期期末某资产账
admin
2022-08-02
64
问题
甲公司期初递延所得税负债余额为5万元,期初递延所得税资产无余额,本期期末某资产账面价值为300万元,计税基础为260万元,某负债账面价值为150万元,计税基础为120万元,假设未来适用的所得税税率为25%,该暂时性差异全部影响损益,并且除上述暂时性差异外无其他暂时性差异,不考虑其他因素,本期应确认的递延所得税费用为( )万元。A.7.5B.5C.2.5D.-2.5
选项
A.7.5
B.5
C.2.5
D.-2.5
答案
D
解析
本期确认递延所得税资产=(150-120)×25%=7.5(万元),本期确认递延所得税负债=(300-260)×25%-5=5(万元),递延所得税费用=本期确认的递延所得税负债-本期转回的递延所得税负债+本期转回的递延所得税资产-本期确认的递延所得税资产=5-7.5=-2.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/402395.html
本试题收录于:
注会会计题库注册会计师分类
注会会计
注册会计师
相关试题推荐
为应对甲公司在存货项目中可能存在的舞弊,注册会计师应实施一些针对性的应对措施,下
ABC会计师事务所接受甲公司委托,对甲公司2020年度财务报表进行审计。审
被审计单位编制的2020年12月末银行存款余额调节表显示存在12000
当注册会计师需要对银行账户进行核对时,通常考虑选择的账户有()。A.余额较大的
下列各项中,注册会计师对于存款期限跨越资产负债表日的未质押定期存款应实施的程序是
如果被审计单位某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账由于未达账项的原因导致余
被审计单位2018年12月31日的银行存款余额调节表包括一笔“企业已付、银行未付
2021年3月5日对N公司全部现金进行监盘后,确认实有现金数额为1000元。N公
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2020年度财务报表,与
甲注册会计师正在制定A上市公司2020年度财务报表审计业务中的存货监盘计
随机试题
Hecamerunningtothehospitalafterthecaraccident,_____________(用双手捂着脸).h
Ofthemillionsofinventions,whataretheeightgreatest?A)I’vedraw
国家电网有限公司成功收购阿曼国家电网公司49%股权。以下关于该项目描述正确的是(
以下对基础代谢的解释错误的是( )。A.禁食12h后 B.静卧、放松时 C
根据《标准》,以下哪一项最贴切地描述了“应有的职业谨慎”这个概念?A.内部审计师
患者,男,33岁,慢性肾小球肾炎,肉眼血尿,尿蛋白2g/d,可见红细胞管型,GF
债券与股票的区别有()。 ①权利不同②目的不同 ③主体不同④期限不同A.
疏肝清热法的代表方剂是A.柴胡疏肝散 B.宣郁通经汤 C.一贯煎 D.逍遥
对已确认发生严重不良反应的药品,国务院或者省、自治区、直辖市人民政府的药品监督管
Thechangeinthatvillagewasmiraculou
最新回复
(
0
)