2. 财务会计
  3. 某企业2017年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流

某企业2017年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流

资格题库2022-08-02  80
问题 某企业2017年现金预算（简表）如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。 预计2017年年末流动负债为4000万元，需要保证年末现金占流动负债的比率为40%。 要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。 2017年现金预算（简表） 单位：万元说明：上表中“*”表示省略的数据。
选项
答案
解析 现金余缺=期初现金余额+经营现金收入-经营性现金支出
A=1500+32000-30000=3500（万元）
期末现金余额=现金余缺+现金筹措-现金运用
B=A+（-1000）=3500-1000=2500（万元）
C=B+34000-2000=2500+34000-2000=34500（万元）
D=2000+1500=3500（万元）
E=37000+3000-3500=36500（万元）
F=2500-3000=-500（万元）
G=2500+38500-42000=-1000（万元）
根据题中说：年末现金占流动负债的比率为40%
H=4000×40%=1600（万元）
I=H-G=1600-（-1000）=2600（万元）
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