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某企业2017年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流
某企业2017年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流
资格题库
2022-08-02
79
问题
某企业2017年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决,且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外,企业没有有价证券,也没有发生其他现金收支业务。 预计2017年年末流动负债为4000万元,需要保证年末现金占流动负债的比率为40%。 要求:根据所列资料,计算填列表中用字母表示的项目。 2017年现金预算(简表) 单位:万元
说明:上表中“*”表示省略的数据。
选项
答案
解析
现金余缺=期初现金余额+经营现金收入-经营性现金支出
A=1500+32000-30000=3500(万元)
期末现金余额=现金余缺+现金筹措-现金运用
B=A+(-1000)=3500-1000=2500(万元)
C=B+34000-2000=2500+34000-2000=34500(万元)
D=2000+1500=3500(万元)
E=37000+3000-3500=36500(万元)
F=2500-3000=-500(万元)
G=2500+38500-42000=-1000(万元)
根据题中说:年末现金占流动负债的比率为40%
H=4000×40%=1600(万元)
I=H-G=1600-(-1000)=2600(万元)
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中级会计的财务管理题库中级会计职称分类
中级会计的财务管理
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