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财务会计
甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量,最优现金回归线水平为8000元,现金存量下
甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量,最优现金回归线水平为8000元,现金存量下
资格题库
2022-08-02
71
问题
甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量,最优现金回归线水平为8000元,现金存量下限为3800元,公司财务人员的下列做法中,正确的是( )。A.当持有的现金余额为2500元时,转让5500元的有价证券B.当持有的现金余额为7000元时,转让2400元的有价证券C.当持有的现金余额为16000元时,购买2800元的有价证券D.当持有的现金余额为19000元时,购买2600元的有价证券
选项
A.当持有的现金余额为2500元时,转让5500元的有价证券
B.当持有的现金余额为7000元时,转让2400元的有价证券
C.当持有的现金余额为16000元时,购买2800元的有价证券
D.当持有的现金余额为19000元时,购买2600元的有价证券
答案
A
解析
H=3R-2L=3×8000-2×3800=16400(元),当现金余额为 7000 元和 16000 元时,均介于 3800 元和 16400元之间,不必采取任何措施。当现金余额为 2500 元时,低于现金存量下限 3800 元,存在现金短缺,需要转让5500(8000-2500)元的有价证券,使得现金存量达到最优现金回归线 8000 元的水平;当现金余额为 19000 元时,高于现金存量上限 16400 元,存在现金多余,需要购买 11000(19000-8000)元的有价证券,使得现金存量达到最优现金回归线 8000 元的水平。所以选项 B、C、D 不正确,选项 A 正确。
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中级会计的财务管理
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