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甲公司是一家制造企业,正在编制2021 年第一季度资金预算,年初现金余额为52万
甲公司是一家制造企业,正在编制2021 年第一季度资金预算,年初现金余额为52万
考试题库
2022-08-02
66
问题
甲公司是一家制造企业,正在编制2021 年第一季度资金预算,年初现金余额为52万元。相关资料如下:(1)预计第一季度销量 30 万件、销售收入为 3 000 万元;第二季度销量 40 万件、销售收入为 3 600万元;每季度销售收入的 60%当季收现,40%下季收现。2021 年初应收账款余额 800 万元,第一季度收回。(2)该公司每季末现金余额不能低于 50 万元。低于 50 万元时,可以向银行借入短期借款,借款金额为 10 万元的整数倍。借款季初取得,每季末支付当季利息,季度利率 2%。高于 50 万元时,高出部分按 10 万元的整数倍偿还借款,季末偿还。第一、第二季度无其他融资和投资计划。下表为该公司的资金预算表:资金预算 单位:万元
要求:计算表格中字母代表的数值,不用列出计算过程。
选项
答案
解析
A=2 600 B=-48 C=100 D=2 E=50
A=800 +3 000×60% =2 600 (1 分)
B=(52+2 600)-2 700=-48 (1 分)
-48+C-C×2%≥50
C≥100
C=100 (1 分)
D=100×2%=2 (1 分)
E=-48+100-2=50 (1 分)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/385912.html
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