ABC公司管理层综合考虑多种因素确定该公司的最低现金余额为5000元，有价证券年

练习题库2022-08-02 130

问题 ABC公司管理层综合考虑多种因素确定该公司的最低现金余额为5000元，有价证券年利率为9%，每次证券转换的交易成本为400元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表：

假设一年按360天计算。本公司使用随机模型考虑现金持有量。要求：（1）计算现金回归线和现金存量的上限（结果保留整数）。（2）若此时现金余额为8万元，应如何调整现金？（3）若此时现金余额为19万元，应如何调整现金？

选项

答案

解析（1）现金余额期望值=0.2×5000+0.5×20000+0.2×35000+0.1×50000=23000（元）

H=3R-2L=3×63983-2×5000=181949（元）（2）当现金余额为8万元时，在181949元与5000元之间，不进行现金调整。（3）当现金余额为19万元时，应投资126017元（190000-63983）于有价证券。

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中级会计的财务管理

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