2. 财务会计
  3. 大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元，估计该公司每日现金流量的标

大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元，估计该公司每日现金流量的标

题库2022-08-02  51
问题 大华公司的现金部经理决定最低现金控制线为20000元，估计该公司每日现金流量的标准差为600元，持有现金的年机会成本为9%，每次的转换成本T为210元，则下列结论正确的有（　）。（一年按360天计算；计算结果保留整数）A.现金回归线＝6098元B.现金回归线＝26098元C.最高控制线＝38294元D.最高控制线＝18294元
选项 A.现金回归线＝6098元
B.现金回归线＝26098元
C.最高控制线＝38294元
D.最高控制线＝18294元
答案 BC
解析 R＝[3×210×600 2/（4×0.00025）] 1/3＋20000＝26098（元），H＝3R－2L＝3×26098－2×20000＝38294（元）。
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