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甲企业正在编制“资金预算”,预计 1 月初短期借款为 50000 元,年利率为
甲企业正在编制“资金预算”,预计 1 月初短期借款为 50000 元,年利率为
练习题库
2022-08-02
39
问题
甲企业正在编制“资金预算”,预计 1 月初短期借款为 50000 元,年利率为 12%,该企业不存在长期负债,预计 1 月末现金余缺为-12500 元。现金不足时,通过银行借款解决(利率不变),借款额为 1000 元的整数倍,1 月末现金余额要求不低于 5000 元。假设企业每月支付一次利息,借款在期初,还款在期末,向银行借款的最低金额为( )元。A.19000B.20000C.64000D.65000
选项
A.19000
B.20000
C.64000
D.65000
答案
A
解析
假设借入 X 万元,月利率为 12%/12=1%,则 1 月份支付的利息=(50000+X)×1%,-12500+X-(50000+X)×1%≥5000,解得:X≥18181.82(元),根据 X 为 1000 元的整数倍可得,X 最小值为19000 元。
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中级会计的财务管理
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