2. 财务会计
  3. 某运输企业预计全年需要现金800000万元，现金与有价证券的转换成本为每次100

某运输企业预计全年需要现金800000万元，现金与有价证券的转换成本为每次100

免费题库2022-08-02  38
问题 某运输企业预计全年需要现金800000万元，现金与有价证券的转换成本为每次100万元，有价证券的利息率为10%。下列关于现金持有量的说法，正确的有（　　）。A.越少越好B.越多越好C.控制在尽可能低的水平D.满足企业生产经营正常业务的周转需要和偿债的支付需要
选项 A.越少越好
B.越多越好
C.控制在尽可能低的水平
D.满足企业生产经营正常业务的周转需要和偿债的支付需要
答案 CD
解析 银行存款利率远远低于企业的资金利润率，现金结余过多，会降低企业的收益；但现金太少，又可能会出现现金短缺，影响生产经营活动。因此，现金管理的目标是既能使持有的现金满足企业生产经营正常业务的周转需要和偿债的支付需要，又能把现金持有的数量控制在尽可能低的水平上，节约使用资金。
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