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甲公司和乙公司为国内笔记本电脑产品的两家主要生产商,笔记本电脑市场价格竞争比较激
甲公司和乙公司为国内笔记本电脑产品的两家主要生产商,笔记本电脑市场价格竞争比较激
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2022-08-02
71
问题
甲公司和乙公司为国内笔记本电脑产品的两家主要生产商,笔记本电脑市场价格竞争比较激烈。甲公司规模较大,市场占有率和知名度较高。乙公司经3年前改制重组后,转产笔记本电脑,但规模较小,资金上存在一定问题,销售渠道不畅。但是乙公司拥有一项生产笔记本电脑的关键技术,而且属于未来笔记本电脑产业的发展方向,需要投入资金扩大规模和开拓市场。甲公司财务状况良好,资金充足,其管理层的战略目标是发展成为行业的主导企业,在市场份额和技术上取得优势地位。2022年1月,甲公司积极筹备并购乙公司。甲公司准备收购乙公司100%的股权。甲公司的估计价值为20亿元,乙公司的估计价值为5亿元。甲公司收购乙公司后,两家公司经过整合,价值将达到28亿元。乙公司要求的股权转让出价为6亿元。甲公司预计在收购价款外,还要发生审计费、评估费、律师费、财务顾问费、职工安置、解决债务纠纷等并购交易费用支出0.5亿元。要求:本例中,从财务管理角度进行并购决策。
选项
答案
解析
1.计算并购收益和并购净收益
并购收益=28-(20+5)=3(亿元)
并购溢价=6-5=1(亿元)
并购溢价率=(6-5)÷5×100%=20%
并购净收益=3-1-0.5=1.5(亿元)
2.作出并购决策
甲公司并购乙公司后能够产生1.5亿元的并购净收益,从财务管理角度分析,此项并购交易是可行的。
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