首页
登录
财务会计
(2017年)某石化生产企业为增值税一般纳税人,该企业原油生产成本为1400元/
(2017年)某石化生产企业为增值税一般纳税人,该企业原油生产成本为1400元/
题库
2022-08-02
37
问题
(2017年)某石化生产企业为增值税一般纳税人,该企业原油生产成本为1400元/吨,最近时期同类原油的平均不含税销售单价1650元/吨,2019年6月生产经营业务如下(题中涉及原油均为同类同质原油) (1)开采原油8万吨,采用直接收款方式销售原油5万吨,取得不含税销售额8250万元,另外收取含税优质费9.04万元。 (2)5月份采用分期收款方式销售原油5万吨,合同约定分3个月等额收回价款,每月应收不含税销售额2800万元,6月按照合同约定收到本月应收款项并收到上月应收未收含税价款113万元及违约金4.52万元。 (3)将开采的原油1.2万吨对外投资,取得10%的股份,开采原油过程中修井用原油0.1万吨;用开采的同类原油2万吨送非独立炼油部门加工生产成品油。 (4)销售汽油0.1万吨,取得不含税销售额400万元。 (5)购置炼油机器设备,取得增值税专用发票,注明税额25.5万元,支付运输费用取得增值税专用发票,注明税额0.33万元。 原油成本利润率10%,资源税税率6%,汽油1吨=1388升,消费税税率1.52元/升,本月取得的相关凭证均符合税法规定,并在当期认证抵扣进项税额,根据上述资料回签下列问题:(2017年)某石化生产企业为增值税一般纳税人,该企业原油生产成本为1400元/吨,最近时期同类原油的平均不含税销售单价1650元/吨,2019年6月生产经营业务如下(题中涉及原油均为同类同质原油) (1)开采原油8万吨,采用直接收款方式销售原油5万吨,取得不含税销售额8250万元,另外收取含税优质费9.04万元。 (2)5月份采用分期收款方式销售原油5万吨,合同约定分3个月等额收回价款,每月应收不含税销售额2800万元,6月按照合同约定收到本月应收款项并收到上月应收未收含税价款113万元及违约金4.52万元。 (3)将开采的原油1.2万吨对外投资,取得10%的股份,开采原油过程中修井用原油0.1万吨;用开采的同类原油2万吨送非独立炼油部门加工生产成品油。 (4)销售汽油0.1万吨,取得不含税销售额400万元。 (5)购置炼油机器设备,取得增值税专用发票,注明税额25.5万元,支付运输费用取得增值税专用发票,注明税额0.33万元。 原油成本利润率10%,资源税税率6%,汽油1吨=1388升,消费税税率1.52元/升,本月取得的相关凭证均符合税法规定,并在当期认证抵扣进项税额,根据上述资料回签下列问题:(6)该企业当月应纳增值税( )万元。 A.2820.31 B.1921.00 C.1721.63 D.1920.67
选项
A.2820.31
B.1921.00
C.1721.63
D.1920.67
答案
C
解析
(6)应纳增值税=(8250+9.04÷1.13+2800+4.52÷1.13+1.2×1650+400)×13%-25.5-0.33=1721.63(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2255557.html
本试题收录于:
注册税务师题库5127分类
注册税务师
5127
相关试题推荐
生产经营的食品中不得添加()。A.增白剂 B.中药材 C.化合剂 D
环球健康保险公司最近承担了一个大型企业的健康险业务,为12000人提供报销型保险
环球健康保险公司最近承担了一个大型企业的健康险业务,为12000人提供报销型保险
环球健康保险公司最近承担了一个大型企业的健康险业务,为12000人提供报销型保险
环球健康保险公司最近承担了一个大型企业的健康险业务,为12000人提供报销型保险
下列哪项不作为诊断矽肺的依据A.矽尘作业职业史 B.生产场所粉尘浓度测定资料
《食品卫生法》对生产经营的食品有如下要求A.无毒 B.无害 C.有营养 D
《中华人民共和国食品安全法》规定食品生产经营者应当建立并执行从业人员健康管理制度
《中华人民共和国食品安全法》中规定食品生产经营者取得健康证明必须A.每年进行健康
人从事生产劳动的本事,就是A.需要 B.能力 C.兴趣 D.气质
随机试题
Lookinghackonmychildhood,Iamconvincedthatnaturalistsarebornandn
Trendstowardreformhighlighttheinternationalappealofdecentra
等级品的分配方法有()A.系数分配法 B.约当产量分配法 C.销售价值分配法
患者男,34岁。半年来无明显诱因出现阵发心悸,头痛,大汗,未系统诊治来诊。查体:
诊断下壁心肌梗死的导联为()A.V1、V2、V3 B.V4、V5、V6
A.采取欺骗手段取得药品批准证明文件的B.生产、销售假药的C.生产、销售劣药的D
2017年第一季度,某省农林牧渔业增加值361.78亿元,比上年同期增长5.9%
如图所示,在Ⅲ类场地上建一座高为100m的钢筋混凝土烟囱。设防烈度为7度,远震,
田某拒不履行法院令其迁出钟某房屋的判决,因钟某已与他人签订租房合同,房屋无法交给
下列会计科目中,其发生额能够影响企业利润表中营业利润的是( )。A.营业外收入
最新回复
(
0
)