某公司201X年9月末银行存款日记账余额534 751元,银行对账单余额518

admin2022-08-02  23

问题 某公司201X年9月末银行存款日记账余额534 751元,银行对账单余额518 951元,经核对,发现以下未达账项:(1)银行代企业支付本月电费2 100元,银行已记账,但企业因未收到银行付款通知而尚未记账;(2)企业委托银行收货款15 000元,银行已收到并登记入账,但企业因未收到银行收款通知而尚未记账;(3)企业开出转账支票支付修理费1 300元,并已记账,但持票人尚未到银行办理转账手续,银行未记账;(4)企业收到转账支票一张,货款30 000元,并已记账,但银行尚未入账。要求:根据上述资料,完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表的空格中填入正确的数字)。[问题1](1)为()。[问题2](2)为()。[问题3](3)为()。[问题4](4)为()。[问题5](5)为()。

选项

答案

解析 [问题1]15000
银行已收,企业未收为第2项业务,金额为15 000元。
[问题2]2100
银行已付,企业未付为第1项业务,金额为2 100元。
[问题3]547651
调节后的银行存款余额为534751+15000-2100=547651(元)。
[问题4]30000
企业已收,银行未收为第4项业务,金额为30 000元。
[问题5]547651
调节后的存款余额为518951+30000-1300=547651(元)。
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