2. 财务会计
  3. 客户基本资料 钱女士现年30岁，是一位母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在

客户基本资料 钱女士现年30岁，是一位母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在

考试题库2022-08-02  30
问题 <P>客户基本资料</P><P>钱女士现年30岁，是一位母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士在一家地产公司任销售经理，月薪1 2000元（税前），年终奖金1 0万元（税前），无任何社保。母子住在2006年1月初购买的一套两居室的住房中，房款80万元中首付20%，剩余采用等额本息贷款方式，贷款利率5.508%，贷款期限20年。钱女士家庭现有活期存款10万元，定期存款30万元，2007年初听朋友介绍购买了某股票型基金1 0万元. 2006年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1 800元的定期寿险，保险条款规定在保障期限内钱女士因意外或疾病去世，可以获得60万元的保险赔付。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱女士离婚后将所有希望都寄托在儿子身上，除为儿子提供最好的学习教育外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元。此外母子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点进行旅游，平均每年花费10000元。钱女士每年美容休闲支出8000元。钱女士的前夫每月可以提供赡养费1000元。</P><P>目前，钱女士想请理财规划师通过理财规划师为其解决以下问题：</P><P>1．随着儿子学习科目的增多，钱女生感觉需要购买一部车辆从而节省路上时间。钱女士看好了一辆价值1 8万元的中档家庭型轿车，包括各种税费在内共需2 1万元可以将车辆买下。</P><P>2．钱女士感觉自己的保险仍然不够完备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完备的保险保障规划。</P><P>3．钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子12年后上大学时共需准备高等教育金1 10万元，投资报酬率为5%。</P><P>4．钱女士计划在25年后退休，考虑到其独身一人，因此预计需要养老费用150万元，投资报酬率为．7%。</P><P>5．能够对现金等流动资金进行有效管理。</P><P>6．钱女士对理财及投资了解不多，希望理财规划师能为其制定合理的资产配置规划。</P><P>提示：</P><P>信息收集时间为2007年1 2月3 1日</P><P>不考虑存款利息收入。</P><P>月支出均化年支出的十二分之一。</P><P>工资薪金所得的免征额为1600元。</P><P>计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。</P>
选项
答案
解析 <P>1．客户财务状况分析（26分）</P><P>(1)编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）</P><P></P><P>(2)编制客户现金流量表（计8分，钱女士收入：2分；房屋按揭还贷：2分）</P><P></P><P>(3)客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）。</P><P>①客户财务比率表（2分）</P><P></P><P>②客户财务比率分析（4分）</P><P>a．钱女士家庭目前的结余为3g%，即每年税后收人中有39%可以结余下来，说明钱女士家庭资产可支配程度高，能更好地达到理财目标。b．钱女士家庭的投资与净资产的比率为14 %，与50%的标准值比，钱女士家庭的比例过低，说明钱女士家庭中投资资产较少，资产增值能力不强。c．钱女士家庭清偿比率为54%，这个比例基本合理，说明钱女士家庭债务状况较好。d．负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为46%，说明钱女士家庭债务负担不重。    e．钱女士家庭的负债收入比例为24%，说明钱女士家庭短期偿债能力很好，不易发生突然的债务危机。f．钱女士家庭的流动性比率为36，钱女士家庭的流动资产可以支付家庭3年的开支，与标准值3～6相比来说，表明钱女士家庭资产流动性很高，但过高的流动性也表明钱女士家庭资产增值能力不强。</P><P>(4)客户财务状况预测（3分）</P><P>从收入来看，随着钱女士年龄和工作经验的增加，钱女士的收入将稳步提高。从支出来看，子女教育支出是钱女士家庭的主要支出，随着儿子逐步长大，需要的各项开支也会随之增加。从资产方面来看，钱女士家庭资产中投资资产较少，随着家庭财产的增多，投资类资产会有所增加，但如不加大比例，钱女士家庭的资产增值能力将不足以支撑其理财目标。如不新增加负债，钱女士家庭的债务将逐渐减少。</P><P>(5)客户财务状况总体评价（3分）</P><P>钱女士家庭属于收入较好的单亲家庭，家庭收入较多，但由于对理财缺乏理解，导致家庭投资资产较少，这表现在投资与净资产比率过低及流动性比率过高上。此外，由于钱女士是家庭收入的唯一来源，应注重钱女士的保障规划。</P><P>2．理财规划目标（5分）</P><P>(1)钱女士家庭2 1万元的购车规划；(2)钱女士的保险保障计划；(3)钱女士儿子1 10万元高等教育资金的足额准备；(4)以7%的投资报酬率计，钱女士退休时需1 50万元的退休养老资金；(5)保证家庭资产的适度流动性；(6)家庭投资资产的合理配置。</P><P>3．分项理财规划方案（25分）</P><P>(1)钱女士的现金规划</P><P>由于钱女士家庭是单身母亲家庭，资产的流动性必须得到保证。由于目前家庭没有其他大额支出，可以将流动性比率留为5，即家庭月支出的5倍。将活期存款中5.5万元作为家庭日常储备，其中2.5万元继续以活期存款形式持有，其余3万元用活期存款购买货币市场基金。</P><P>(2)家庭成员的保险保障计划</P><P>钱女士没有任何社保，虽然购买了一定的寿险，但保障状况并不完备，必须立刻为钱女士家庭制定充分的风险保障规划，为其补充商业保险。商业保险费用额度以1.3万元左右为宜，即占该家庭可支配收入的15%左右。其中，钱女士可以考虑投保寿险、健康险和意外险；钱女士的儿子则应该考虑投保健康险和意外险。在保费的分配上，钱女士和儿子的比例大致应为7:3。这是充分考虑保额、保费比例与家庭收入贡献相匹配，及保险中优先考虑大人风险保障的原则。</P><P>(3)高等教育金的足额准备</P><P>虽然钱女士的儿子年龄尚幼，但考虑到高等教育金1 1 0万元是一笔较大额的支出，因此必须提前进行规划。假定钱女士的儿子1 8岁时考入大学，且大学毕业后继续到海外深造，距离其上大学的时间共有1 3年。由于时间较长，因此建议钱女士采用定期定额投资的方式准备这笔费用，同时以剩余4.5万元活期存款及1 0万元定期存款作为启动资金。在投资工具的选择上，应以稳健投资为主，可以进行包括国债、中期债券型基金、银行理财产品、股票型基金的投资组合，预期投资收益率为5 %，通过财务计算器的计算，1 3年后14.5万元启动资金的终值为553 1 62元，1 3年间定期定额投资每年需要4.7万元。</P><P>(4)钱女士的退休养老规划</P><P>按照钱女士的退休计划，要在25年里准备1 50万元的退休养老资金。由于期限较长、金额较大，同样建议采用定期定额投资的方式。同时可以考虑以定期存款10万元作为养老规划的启动资金，投资于年回报率为7 %的项目上，通过计算，10万元的启动资金25年后的终值为4 145 1 3元，每年定期定投资金约为1.5万元。由于距退休时间较长，与教育规划相比退休养老规划时间、费用弹性较大，所以在投资时间上应以长期投资为主，选择投资工具时可以适当投资于风险、收益都相对较高的项目上，建议投资于中长期债券基金、QDII、股票型基金和成长型股票、资金信托产品等的投资组合，为规避风险，成长型股票占投资总额的比例应小于1/3。</P><P>(5)钱女士家庭的购车规划</P><P>由于送儿子上学的需要，钱女士家庭计划购买总价21万元的中档家庭轿车一辆，剩余10万元的定期存款和10万元基金资产及1万元的年结余，，即可实现钱女士家庭的购车规划。</P><P>4．理财方案总结（4分）</P><P>(1)客户的6项理财目标都可以得到满足；</P><P>(2)不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制；</P><P>(3)家庭资产的综合收益率比较理想，可以抵御通货膨胀。</P>
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